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Glossar
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Betrug der eigenen Mitarbeiter am Unternehmen hat sich zu einem nicht zu unterschätzenden Risikofaktor für die Wirtschaft entwickelt. Jährlich entstehen Schäden in Milliardenhöhe. Der Autor zeigt Handlungsmuster und Schwachstellen im Unternehmen und gibt Ratschläge zur wirksamen Prävention. Aus dem Inhalt Einordnung und Abgrenzung wirtschaftskrimineller HandlungenMerkmale wirtschaftskrimineller Handlungen Sicherheitsstand und Risiken im eigenen Unternehmen Präventive Strategien Prüfungsstrategien und -methoden Rechtliche Implikationen Fallbeispiel: Vom ersten Signal bis zum Abschluss einer Untersuchung Zielgruppe Interne Revisoren, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Insolvenzanwälte, Rechnungsprüfer Rezensionen "Kriminalität am Arbeitsplatz passiert oft nur, weil entsprechende Kontrollmechanismen fehlen. Wer daran zweifelt, sollte dieses Buch lesen." SIM - Das Sicherheitsmagazin, 06/2006"Das Buch zeigt, wie man die Kontrolle behält, ohne gleich jeden Sachbearbeiter ins Fadenkreuz zu nehmen." Cash, 05.10.2006 "Ein exzellentes Fachbuch - viel zu schade nur für das Bücherregal." Info Sicherheit - Beiträge zu Fragen der Sicherheit in der Wirtschaft, 02/2006 "Odenthal verdeutlicht dem Leser die Hintergründe krimineller Handlungen und, was wichtig ist, die Motivation der Täter." MM - MaschinenMarkt, 08/2006 "Kriminalität am Arbeitsplatz greift oft nur deshalb um sich, weil entsprechende Kontrollen fehlen. Wer das nicht glauben mag, sollte dieses Buch lesen." ALPHA (Schweizer Personaljournal), 12./13.11.2005 "Insgesamt ist dem Kölner Unternehmensberater ein praxisorientiertes Arbeitsbuch gelungen, das hilft, dem Täter auf die Spur zu kommen und ihm das Handwerk zu legen. Und, was nicht minder wichtig ist, potenzielle Täter abzuschrecken!" Die Tagespost, 20.10.2005 "Das gesamte Buch ist erkennbar aus der Sicht eines erfahrenen Praktikers geschrieben, der das Thema in einer lebhaften Aufbereitung auch für den Laien verständlich macht." WIK - Zeitschrift für die Sicherheit der Wirtschaft, 03/2005 Inhaltsverzeichnis Vorwort Wirtschaftskriminalität im Aufwind Schimäre oder Problem? Definition von Unterschlagungshandlungen Mitarbeiterkriminalität und Führungsprinzipien Merkmale einer Unterschlagung Regeln und Strukturen Unterschlagungsobjekte Tatbestandteile Überblick Die Aneignung Vertuschungshandlung Motivation für die Vertuschung Ist eine Vertuschung notwendig? Vertuschungsoptionen Folgen der Vertuschung Zusammenfassender Überblick zur Vertuschung Die Verflüssigung der Beute Die Verwendung der Beute Kriminalitätsprävention in Unternehmen Einflussfaktoren für den Kriminalitätsumfang Ansatzpunkte für eine wirkungsvolle Prävention Einflussfaktor „Mensch Wissen Sie wie Betrüger denken? In der Schule der Nation Auswahl von Stellenbewerbem Erkennen von Notsituationen Ethik-Richtlinien General~räventiveM aßnahmen Einflussfaktor „Gelegenheitc' Gelegenheit macht Diebe Sichern Sie werthaltiges Betriebsvermögen Dokumentierte Prozesse und klare Vollmachten Klare Einkaufs- und Vergaberichtlinien Clean Desk Policy Mitarbeiterrotation in geldnahen Bereichen Wirksame interne Kontrollen Irihaltsverzeichnis Entdeckuilgsrisiko Der Zeithorizont des Betrügers Prävention und Aufwand Stärkung der Revisionsarbeit Aufnahme von Untersc:lagungshinweisen Ausschluss privater Bereiche im Unternehmen Überwachung kritischer Tätigkeiten Aufzeichnung von Aktivitäten Berücksichtigung der Personalvertretung Strafe Gerechtigkeit fir Ungerechte Schuldrechtliche Konsequenzen Arbeitsrechtliche Konsequenzen Strafrechtliche Konsequenzen Notfallstrategie Funktion einer Notfallstrategie Beteiligte Stellen Einzelne Fragestellungen Prüfungsmethoden und -werkzeuge Die Waffen des Prüfers Checklisten und Expertensysteme Kriminalistische Bezieliungsanalyse Prüfsoftware in Einsatz Der digitale Fingerabdruck Kennzahlenanalysen Detektivische DV-Auswahltechniken Abweichungs- und Ursachenanalysen Deliktorientierte Analyse Musterbasierte DV-Auswahltechniken Der feine Unterschied Die Gedanken von Frank Benford Vorbereitung und Durchführung der Analyse Die Beurteilung von Abweichungen Interpretationsprobleine und Irrtümer Auf den Spuren flüchtiger Bits und Bytes Der Arbeitsplatz-Computer als Tatwerkzeug Die Beweissicherung Beweissicherung in der Praxis Professionelle Beweissichemng Die Ausweitung des Datenträgers Weitere Spezialsoftware Inhaltsverzeichnis Autoren-Identifikation Der Code des Täters Die Grundlagen technischer Analysen Modus Operandi Buchstabenmuster Satzstrukturen (QSUM) Sonstige Priifungshandlungen Abstimmungsvorgänge Belegsichtungen Ungewöhnliche Prüfungsrhythmen Bestätigungen Dritter Nachforschungen durch Detekteien Einbeziehung weiterer Informationsquellen Untersuchung Untersuchungsanlässe Gute und schlechte Untersuchungen Der Untersuchungsablauf Informationssammlung und Tatanalyse Untersuchungen im Arbeitsumfeld des Mitarbeiters Rechtliche Implikationen bei Untersuchungen Schutz der Privatsphäre versus Untersuchungsmethoden Untersuchungsmethoden und -stellen Juristische Fallstricke Schutzrechte der Mitarbeiter Schutz vor rechtswidrigem Handeln Allgemeine Persönlichkeitsrechte Mitbestimmungs- und Infonnationsrechte des Betriebsrates Die Befragung des Verdächtigen Ohne Fragen keine Antwort Misserfolgsfaktoren Befragungsaniäsce Seemannsgarn und Lügen Vorbereitung einer Befragung Der Befragungsablauf LügenSignale Phasen lind Inhalte einer Befragung Probleme im efiagungsablauf Vermeidbare Fehler Dokumentation und Arbeitspapiere Inhaltsverzeichnis Fallstudien Fallstudie I: Der untreue Kassierer Fallstudie : Die Beleganalyse Checklisten Wirtschaftskriminalität im Internet Literatuwerzeichnis Stichwortverzeichnis |
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